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A rischio riciclaggio il finto preliminare di compravendita di un immobile

La vicenda esaminata dalla Corte di Cassazione nella sentenza in commento (n. 27848 depositata il 24.6.2019) è la seguente: Tizia, in qualità di legale rappresentante di una S.R.L. legata ad altra Società da un contratto per fornitura di servizi di pulizia, sottoscrive un contratto preliminare di vendita di un immobile per il quale riceve da detta Società la somma di euro 640.000, ritenuta profitto di vari reati di natura fiscale commessi dal legale rappresentante di tale ultima Società.

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Doppia verifica se il reato presupposto del riciclaggio è commesso all’estero

Nei casi in cui il reato di riciclaggio abbia ad oggetto somme di denaro provento di condotte realizzate all’estero, è necessario verificare che tali condotte rivestano rilevanza penale secondo l’ordinamento straniero; una volta superata positivamente tale verifica, è inoltre necessario verificare la contestuale rilevanza penale del medesimo fatto secondo l’ordinamento italiano.

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Contributi per interventi di sviluppo tecnologico nella gestione dei RAEE

È entrato in vigore il 27 agosto 2016 il Decreto del Ministero dell’Ambiente e della Tutela del Territorio e del Mare del 25 luglio 2016 che introduce misure volte a “promuovere lo sviluppo di nuove tecnologie per il trattamento e il riciclaggio dei rifiuti di apparecchiature elettriche ed elettroniche”.

Il Decreto prevede l’attribuzione di contributi a soggetti pubblici e privati che attivino interventi orientati, tra l’altro, alla massimizzazione della quantità di materiale recuperabile, all’ottimizzazione del consumo energetico e dei processi di trattamento, alla riduzione dei rischi per la salute e la sicurezza dei lavoratori.

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Riciclaggio e trasferimento di denaro di provenienza da evasione fiscale

La Suprema Corte, nella sentenza depositata il 13 giugno 2016, è tornata a pronunciarsi sugli elementi costitutivi del delitto di riciclaggio in un procedimento cautelare sorto a seguito di sequestro preventivo: integra il reato previsto dall’art. 648 bis c.p. qualsiasi trasferimento di denaro di provenienza delittuosa da un  conto corrente bancario ad un altro diversamente intestato, ed acceso presso un differente istituto di credito. Anche se alcune delle operazioni finanziarie in esame si riferiscono a società straniere e si tratta di conti su banche estere, la giurisdizione può radicarsi in Italia se nel territorio dello Stato si sia verificato anche solo un frammento della condotta, come l’ordine di effettuare l’operazione.

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Diritto Penale in Trasformazione - giovedì 18 febbraio 2016 - Università degli Studi di Milano

L’Avv. Piero Magri sarà relatore al convegno Diritto Penale in Trasformazione che si terrà giovedì 18 febbraio 2016 presso l’Università degli Studi di Milano, in occasione della presentazione del Codice Penale commentato, IV edizione, di cui è stato autore del commento di diversi articoli in materia di ricettazione, riciclaggio, violazione di domicilio e reati contro lo stato di famiglia. L’intervento, nella tavola rotonda “la parola alla difesa”, tratterà di alcune strategie difensive nei procedimenti per riciclaggio.

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